老师，有一笔这样的业务。合同含税金额1万，合同内容是由我方负责安装监控设备，所涉及到的监控及相关耗材全部都由我方承担，合同结束后由我方开具了1万元的“建筑服务--安装施工费发票”。目前业务已经结束，款项已收。当时开发票我直接做了账务处理； 借： 应收账款、主营业务收入--施工收入 、应交增值税 ；但是没有确认成本，因为不知道都用了什么物料。现在老板拿来一些手撕发票和清单，清单上注明了物料明细。我应该怎么处理？（我是小规模，成本核算是月末一次加权平均） 1、是先将物料全部按库存商品入账吗？然后再取得出库单，根据出库单直接做 借：主营业务成本-----施工成本 贷：各种库存商品吗？这样成本和收入不是在一张凭证上没有一一对应可以吗？ 2、做成本的时候是需要补出库单还是什么施工领料单呢？能否请老师把所需的业务单据、合规的业务流程和账务处理过程给我讲讲。