目前是年度结账的关键时点，涉及汇算清缴，如果不正确往往不是多交就是少交，存在税务风险；同时结束好今年也为明年打下良好基础，老师建议以下，仅供参考：①你可以从简单入手核对一下，比如社保根据你们的账务处理习惯，如果本月计提下月缴纳，那年末就应该保留一个月的个人社保计提，个税也是如此，，与工资相关的代扣弄对了，将差异转回应付职工薪酬，，也就是说最后的差异都体现在应付职工薪酬。②最后将上述应付职工薪酬科目余额与实际发放情况比较，如果事先年末只能保留一个月工资，那剩下的就要冲回当初的计提了。③如果上述两点做不到，或很难做到，那只能顺其自然，将余额留到明年了，这样会有不妥或风险包含其中，建议谨慎处理。总之，以应该的余额调整现在账面，，最终保留正确的余额留给年末和年初。