老师，您好，12月底开的票，今年1月红冲了重新开具了，只改变数量和单价，不改变总金额和税额，增值税和企业所得税要怎样做啊-问答

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shirly0507

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，您好，12月底开的票，今年1月红冲了重新开具了，只改变数量和单价，不改变总金额和税额，增值税和企业所得税要怎样做啊？

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增值税和企业所得税要怎样做啊？答：12月底开的票计入了2020年收入（所得税）和销项税额（增值税），1月份开的发票冲减2021年收入（所得税）和销项税额（增值税）就是了，这很正常。会计处理：2021年一月份开票方开具红字专票时，冲减2021年当期的收入和销项税额。涉及销货退回或销货部分退回的，还需要根据退回的货物价值，冲减前期已确认的成本。

2021-01-03 08:31:04 只看该作者

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