老师我们是一般纳税每个月都是正常的采购商品取得专票后期累计达到一定金额供应商会给一定的折扣金额统一单独开成一张-问答

梅子

发表于 7天前类别：会计实操

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老师我们是一般纳税每个月都是正常的采购商品取得专票后期累计达到一定金额供应商会给一定的折扣金额统一单独开成一张销售折扣的专用发票我这边处理借：主营业务成本应交税-进项转出贷：应付账款（可以这样处理不）

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李书义视频课程 8 即将直播 2

给你们的折扣金额应该开具红字发票，以冲减采购金额，分录如下：借：库存商品 -100 借：应交税费-应交增值税（进项税额） -13 贷：应付账款 -113 注意：为了体现采购商品的折扣，应该从源头上冲减，如果当初采购计入了原材料科目，那么就冲减对应的原材料明细科目，这样便于对应和体现真正采购成本。

2020-12-23 10:18:44 只看该作者

梅子视频课程 8 即将直播 2

老师中间跨月的甚至跨季度了之前的库存商品已经结转了“主营业务成本了” 我这边直接冲减的主营业务成本？

2020-12-23 12:52:37 只看该作者

我也说一句

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