老师，你好，请问我们是新公司，占时没有销售、账上待认证进项税额有很多的余额，季度所得税申报的时候要不要在资产负债表上体现-问答

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发表于 7天前类别：会计实操

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老师，你好，请问我们是新公司，占时没有销售、账上待认证进项税额有很多的余额，季度所得税申报的时候要不要在资产负债表上体现这些金额？资产负债表上金额怎填写？请举个例子

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是的，就类似于应交税费-企业所得税一样，待抵扣进项税额也包含在应交税费科目中，属于其下属科目，汇总下属所有二级科目后填写在资产负债表的“应交税费”项目下。

2020-12-15 08:23:59 只看该作者

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