老师，您好，我们这边是去年刚成立的公司，然后去年就是没有交社保，也没有做工资，没有收入，但是前任会计做账的时候有做业务招-问答 - 一二课堂

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shirly0507

发表于 7天前类别：会计实操

阅读96/ 回复7

老师，您好，我们这边是去年刚成立的公司，然后去年就是没有交社保，也没有做工资，没有收入，但是前任会计做账的时候有做业务招待费和员工福利费，而且这些的增值税也都抵扣了，费用在年终汇算清缴做企业所得税报表时，也没有做相应的调增，请问这样合理么？要修改的话如何修改呢

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李书义视频课程 8 即将直播 2

首先要分别考虑增值税和企业所得税的问题，因为二者不是一回事，解答如下： ①企业所得税的问题：因为你们去年没有任何收入和工资额的发生，所以业务招待费和福利费要全额纳税调增，如果没有做，那肯定是错误的。解决的办法就是联系税务部门看看能不能重新做一下汇算清缴和补缴税款；估计你们不会涉及补交税款的事情，调整一下报表就是了。 ②增值税问题：增值税的抵扣与是否有收入没有关系，你抵扣后在申报表的“留抵税额”栏目中就会自动显示，待以后有了销项税额自然就会抵减了。

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2020-11-27 02:34:19 只看该作者

shirly0507 视频课程 8 即将直播 2

谢谢老师，增值税是员工福利，和业务招待费的进项税都给抵扣了，这个问题，我了解到的是不能抵的，对么？总共也就几百款钱，这个要怎么处理啊

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2020-11-27 09:03:27 只看该作者

我也说一句

shirly0507 视频课程 8 即将直播 2

谢谢老师，还有就是没有工资，能做员工福利费么？

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2020-11-27 10:53:17 只看该作者

我也说一句

shirly0507 视频课程 8 即将直播 2

请问老师，原来的福利福我要怎么处理呢

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2020-12-01 08:43:45 只看该作者

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shirly0507 视频课程 8 即将直播 2

这个只涉及税前调增吗？那个以前的账目里面需要把员工福利科目改成别的什么科目么？因为没有工资，不知道出现员工福利科目是否合理。

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2020-12-03 09:11:30 只看该作者

我也说一句

shirly0507 视频课程 8 即将直播 2

好的，谢谢老师，现在我把所有的福利费都放到了管理费用-员工福利科目，但有些相应的进项税也需要转出，因为我们一直没交过增值税，可以放到今年做转出，转出到今年的员工福利费么？还是说一定要转出到去年的损益科目？

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2020-12-03 17:23:47 只看该作者

我也说一句

shirly0507 视频课程 8 即将直播 2

现在我把去年所有的福利费都放到了管理费用-员工福利科目，但有些相应的进项税也需要转出（以前的会计把福利费的进项也抵扣了，现在要按规定做进项税转出），去年的进项税可以放到今年再做转出么？若是能今年做转出，是转出到今年的员工福利费么？还是怎么转呢？

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2020-12-04 09:21:39 只看该作者

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