一、老师好！麻烦问下，小规模月末以下几个账务处理都要做吗? 1、计提所得税 2、结转所得税费用：将所得税费用结转至本年利润科目？ 答：每月必须做。 二、3、结转本年利润：将本年利润科目余额结转至利润分配科目4、提取盈余公积：按净利润的10%计提法定盈余公积5、结转未分配利润：将“利润分配“科目内部结转至”利润分配-未分配利润“ 到年末结账以后编制这些分录，不管是盈利还是亏损都要编制如下分录： 年度终了，将本年实现的利润总额（或亏损总额）结转到“利润分配”账户及所属的“未分配利润”明细账户。 　　如果企业当年盈利，分录如下： 　　借：本年利润 　　贷：利润分配—未分配利润 　　如果企业当年发生亏损，分录如下： 　　借：利润分配—未分配利润 　　贷：本年利润 　　无论是盈利还是亏损，年终结转后，“本年利润”账户不留余额。