老师，我三季度实际缴纳的所得税比申报表多了1分钱，导致应交税费--应交企业所得税科目出现借方差额0.01元，我是否应该在-问答

秋清风

发表于 7天前类别：纳税申报

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老师，我三季度实际缴纳的所得税比申报表多了1分钱，导致应交税费--应交企业所得税科目出现借方差额0.01元，我是否应该在10月的账里把差额调整回来：借：所得税费用 0.01 贷：应交税费---应交企业所得税 0.01 这样表和账就都一样了；还是等到年底时在调整。

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你这样处理后实际缴纳和账本就一样了，这样是可以的。但是你的申报表和实际缴纳的差异是不应该的，因为咱们交税都是以申报表为准缴纳的，如果是由于零头计算四舍五入的原因造成的，你可以和税务协商后撤销申报然后调整申报表，否则你的申报表和实际缴纳总是差一分，给你的后续计算所得税和汇算清缴带来麻烦。

2020-11-14 07:41:06 只看该作者

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