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鱼鱼鱼

发表于 7天前类别：纳税申报

阅读49/ 回复3

老师，我5月的时候收到对方开具的5月的房租专用发票，由于备注栏没写，后面要求对方重开了5月的发票，由于当时没有认证该发票，会计分录如下：借：管理费用-租赁费借：应该税费-待认证的进项税额贷：预付账款 9月认证5月的发票的时候，认证错了，认证了要求对方作废的5月的发票（对方还没冲红），那我现在需要进项税转出吗？转出的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-进项税额转出吗？如果不是的话，麻烦写下正确的分录，谢谢了

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李书义视频课程 8 即将直播 2

请你详细说说，简洁明了

2020-11-11 08:11:04 只看该作者

李书义视频课程 8 即将直播 2

如果你已经认证并申报抵扣了，而对方尚未冲红，那就等到对方冲红后，你做进项税额转出就是了。借：管理费用 -100 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）-13 贷：应付账款 -113 注意上述数字均为假设。

2020-11-11 09:32:15 只看该作者

鱼鱼鱼视频课程 8 即将直播 2

老师，为什么这个费用发票的分录要负数冲回，直接将进项税冲回不可以吗？

2020-11-11 10:53:39 只看该作者

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