老师，请问一下现金流量表的期末余额本年累计数为负数，是不是有问题。-问答

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如果为负数，说明你们货币资金余额为负数，这就不正常了，因为货币资金不可能出现负数，你想货币资金为负数，说明支出大于收入，这不可能。估计你的现金流量表编制中有问题。

2020-10-21 07:50:15 只看该作者

crystal 视频课程 8 即将直播 2

现金流量表的期末余额是不是等于货币资金的期末余额-年初余额。如果是这样，我资产负债表上面的货币资金期末余额是比年初数小呀，减出来就是负数。

2020-10-21 09:38:09 只看该作者

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现金及现金等价物净增加额=货币资金的期末余额-货币资金年初余额，而你说的期末余额就是资产负债表上的年末余额。所以这里你将“现金及现金等价物净增加额”和“期末余额”将这两个项目内容弄倒了。

2020-10-21 10:45:49 只看该作者

crystal 视频课程 8 即将直播 2

哦对谢谢那老师年累计要加期初数那期末现金余额的本月数就不加期初现金余额对吧？

2020-10-21 16:54:39 只看该作者