老师以前度交了印花税5000元，在今年税务局给退回了2500元，我问了老师怎么做账：银行存款 2000 贷：-问答

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wuzixueyuan304

发表于 7天前类别：会计实操

阅读57/ 回复1

老师以前度交了印花税5000元，在今年税务局给退回了2500元，我问了老师怎么做账：银行存款 2000 贷：以前年度损益调整 2000 假设税率为25% 借：以前年度损益调整 500 贷：应交税费-印花税 2000*25%=500 转利润分配借：以前年度损益调整 1500 贷：利润分配-未分配利润1500，老师告诉我这样做分录，可是这样做不是应交税费都贷方余额了吗，应交税费一直有贷方余数

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李书义视频课程 8 即将直播 2

是的，调整所得税500以后，同时调整年初报表金额，然后补交500不就平了。但是我认为金额不大，你可以简化处理，税务局也不会关注或异议的。如果简化处理，分录如下借：银行存款 2500 借：税金及附加 -2500 这里借方红数主要原因椒便于财务软件取数，否则就会取数错误。

2020-10-16 11:07:12 只看该作者

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