老师我想问我公司是小规模纳税人，现在疫情期间国家增值税是按1%收，我公司一个季度的收入没有超过30万元，是免收增值税的，-问答

心海

发表于 7天前类别：纳税申报

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老师我想问我公司是小规模纳税人，现在疫情期间国家增值税是按1%收，我公司一个季度的收入没有超过30万元，是免收增值税的，但我网上申报的时候还是要填，那我是按1%填还是按3%填呢

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李书义视频课程 8 即将直播 2

你好，你应该如下填写———— 销售额未超过30万元，所以对应销售额应填写在“小微企业免税销售”栏目中，对应出现的“免税额”是系统按照3%计算的，别管他就是了。注意：这里申报和账本就不同了，没关系，这是暂时的，你在做账时候，按照1%结转到营业外收入就是了；按照1%结转最起码和你发票税率1%是一致。

2020-10-05 10:03:38 只看该作者

心海视频课程 8 即将直播 2

好的，谢谢老师

2020-10-05 20:47:04 只看该作者

心海视频课程 8 即将直播 2

老师我单位是个体工商户，这个季度的不含税收入只有8万多，增值税未达到免征点，那水利建设基金是0申报吗

2020-10-07 13:38:01 只看该作者

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