分两部分进行调整————1、2020年1-6月少计提的折旧：按照正常的计提会计分录编制即可，金额为1-6月少计提的部分-问答

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发表于 7天前类别：会计实操

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分两部分进行调整————1、2020年1-6月少计提的折旧：按照正常的计提会计分录编制即可，金额为1-6月少计提的部分。2、 2019年11-12月少计提的折旧，分录见下—— 借：以前年度损益调整贷：累计折旧借：应交税费-企业所得税贷：以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整老师这个是分录看不懂借：应交税费-企业所得税贷：以前年度损益调整能不能解释一下？谢谢哦

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李书义视频课程 8 即将直播 2

由于是去年的费用少计提，但是去年的损益类科目都结账了，报表已经报出，所以不能拿回来修改了，不能使用去年的管理费用、、、科目了，只能采用未来适用法了，所以用以前年度损益调整科目代替了，，通过该科目过渡后，影响经损益要结转到去年的未分配利润，，最终影响到今年的年初，所以要调整年初报表。

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2020-08-19 05:56:40 只看该作者

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