审计要求每月计提房租，我是4月、5月、6月每月都计提了房租费借:管理费用--房租费贷：其他应付款---某某公-问答

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张璐

发表于 7天前类别：会计实操

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审计要求每月计提房租，我是4月、5月、6月每月都计提了房租费借:管理费用--房租费贷：其他应付款---某某公司，7月份收到了4-6月份房租的发票。于是7月份直接做了一笔借：应交税费-进项税额贷：其他应付款---某某公司，然后我在4月、5月、6月计提房租的凭证上写上“发票在7月份多少号凭证中”，这样可以吗？我们是下一个季度收到上一个季度的发票。

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①如果计提和发票的房租费完全相符情况下你的会计处理还算可以，否则就要冲回原来的计提，重新编制费用分录了。 ②你的发票存放办法是可以的，这样的好处就是你的发票申报资料和你的凭证日期相吻合，同时进项税额和纳税申报备查留底资料相吻合，给审计稽核查找提供了方便。

2020-08-02 02:41:47 只看该作者

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