问题1：房租费是提前支付一年的房租，发票是第第三季度收第二季度的发票（7月才开4-6月的房租发票），审计要求租金按月计提-问答

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张璐

发表于 7天前类别：会计实操

阅读46/ 回复1

问题1：房租费是提前支付一年的房租，发票是第第三季度收第二季度的发票（7月才开4-6月的房租发票），审计要求租金按月计提分摊到账里。我在计提4、5、6月的房租时，误计提成含税价了，现在发票收到了（增值税专票，可抵进项几千元），那么我4、5、6月的就多计提了，现在我要冲减这个房租费（进项税额部分），请问老师，这个分录怎么做？我当时计提的分录是：借：管理费用--租赁费制造费用--租赁费贷：其他应付款 ---XXX公司问题2：我在计提房租时，是不是做不含税金额？当时计提我没考虑到税费的问题。

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问题1：见上略答：你可以采用多退少补，红字冲回办法，分录如下（数据均为假设）—— 借：管理费用-租赁费 -1000 借：制造费用-租赁费 -1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）2000 问题2：我在计提房租时，是不是做不含税金额？当时计提我没考虑到税费的问题。答：是的，一般情况下以不含税金额计入成本费用。

2020-07-24 01:20:15 只看该作者

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