老师，①20年汇算清缴时应纳税额为正数，5月份银行账户扣了所得税，但是2019年底没有计提这笔所得税，那我做5月份账用了-问答

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sjzjjxycxh1987

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，①20年汇算清缴时应纳税额为正数，5月份银行账户扣了所得税，但是2019年底没有计提这笔所得税，那我做5月份账用了"以前年度损益调整"科目，导致20年5月份的资产负债和利润表勾稽关系不对，那我怎么办没有风险呢？是就这样申报能过去吗？还是调整20年期初的资产负债表未分配利润和应交税费数据呢，这样20年5月的报表勾稽关系就对上了。

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李书义视频课程 8 即将直播 2

你说的情况很重要，汇算清缴补税以后，一定要调整年初报表，你想去年数据错误，引发去年年末错误，引发今年年初数据也错误了，而去年已经结账报出了，所以只有调整今年年初数据了，就是按照你说的————调整20年期初的资产负债表未分配利润和应交税费数据,这样做才是正确的，这一点很多会计给忽略了这是错误的。

2020-07-12 12:43:02 只看该作者

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