①5月份汇算清缴时有可结转以后年度弥补的亏损额为5000元，今年2季度净利润为100元，那我2季度怎么做账呢？还需要计提所得税吗？这100元在申报2季度时就可以弥补？答：首先完全可以在2季度弥补亏损的。因为无需缴纳企业所得税，所以也没有计提所得税的必要了，在纳税申报的时候表内抵减就是了。
②汇算清缴时纳税调增了，应纳税额为正数，5月已交了企业所得税，那我申报2季度税时，这企业所得税我该怎么入账呢？
答：如果汇算清缴调增后为正数，说明2019年你们是盈利的，那就谈不上弥补了。那申报2季度企业所得税时候就要计提所得税费用，然后缴纳企业所得税了。
