老师，我本月没有进项，只有销项，和一个减免税额。请问，我在结转增值税的时候，我应交税费-应交增值税（转出未交增值税）里按-问答

铭记

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，我本月没有进项，只有销项，和一个减免税额。请问，我在结转增值税的时候，我应交税费-应交增值税（转出未交增值税）里按照本期的销项税额来填写，还是按照销项-进项-减免之后当期应该缴纳的增值税来结转呢？

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首先月末结转至应交税费-未交增值税的目的是什么？答：其实月末结转主要目的是为了通过月末结转可以了解本月末增值税实际是应交还是免交。其次基于以上目的，减免税额是不用交了，所以抵减应交之后才是实际缴纳的，所以应当按照抵减免税额之后的差额转至应交税费-未交增值税。

2020-07-03 03:24:22 只看该作者

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