1、如果计提的增值税都是免税的，你可以将计提的增值税转入收益，编制分录__________ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（其他收益） 注意：《小企业会计准则》或《企业会计制度》的情况下计入营业外收入；《企业会计准则》的情况下计入其他收益 2、至于附加税，如果多计提了可以用原来分录和原来的借贷方，采用红、蓝字处理就是了。

那老师，我在确认收入的时候其实并不知道他是在免税范围内的呀。应为发票可能实在下一个开具出来。对于我们小规模来说开具的时候是享受免税的。但是我在收到款项的那一个月已经计提了销项税额了。那我在下个月的时候该怎么处理呢？分录怎么做呀？如果是在一个月内，我直接确认收入分录是不是直接这样 借：银行存款 贷：主营业务收入

老师，目前关于计提印花税。是不是只要有合同或者做了实收资本就要缴纳印花税呀。目前印花税的比例是不是减半征收呀。我在计提的时候是按照合同总金额还是按照实际收款金额来计提呢？因为我们的合同收款基本都是分期的，而且期限都在5年内的。这种情况是不是按收款金额计提更加方便呢？

1、老师，目前关于计提印花税。是不是只要有合同或者做了实收资本就要缴纳印花税呀。————《印花税暂行条例实施细则》规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。也就是说，印花税的征收范围采用列举的方式，没有列举的凭证，无需贴花。比如招聘合同、审计合同、委托代理合同（凡仅明确代理事项、权限和责任的）等。2、目前印花税的比例是不是减半征收呀————2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人，按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。3、我在计提的时候是按照合同总金额还是按照实际收款金额来计提呢？因为我们的合同收款基本都是分期的，而且期限都在5年内的。这种情况是不是按收款金额计提更加方便呢？——印花税是以合同金额计算印花税的，与收款与否无关。