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秋清风

发表于 7天前类别：会计实操

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请问，小规模购买的税控盘和服务费，在未发生实际业务的公司，尚未产生应交增值税的情况下如何做账；税控盘不计入固定资产直接计入费用可以吗？借：管理费用（盘+服务费）贷：其他应付款（未报销）这样可以吗？下个月申报的时候，报表要怎么填？

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①是否作为固定资产：税控盘价值很低，作为固定资产根本谈不上。②尚未产生应交增值税的情况下：就谈不上抵减了。这时候应在购买当月编制分录如下：借：管理费用贷：银行存款③下月申报：虽然不能抵减现相关费用，但是要在申报表中体现已经发生相关费用，告诉税务正在等待抵减，方法：如果小规模纳税人，在申报表附表中的本期发生额中填列，待以后有了应交增值税，在将该金额填入本期扣除额中。

2020-05-30 04:32:07 只看该作者

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