老师好！私营有限责任公司，股东只有一人的，之前的会计都有在小规模季报时计提个人所得税（按销售收入计提股息红利的），有必要-问答

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乐熙

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好！私营有限责任公司，股东只有一人的，之前的会计都有在小规模季报时计提个人所得税（按销售收入计提股息红利的），有必要计提吗？还有是因为公司性质计提这比吗？

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首先按销售收入计提股息红利个税就是不正确的，股息红利是根据税后利润分配计算而来；其次，计提的作用是本期应交下期实际缴纳，如果你们无法计算出来下期的实际缴纳金额，计提出来又有何用处；最后，股息红利都是年终后分配股息红利时候交纳的个税，就是计提也是一年一次，无需每个月计提。老师认为没有必要每个月计提，待实际发生时在计提也不晚，好了仅供参考。

2020-05-21 02:37:27 只看该作者

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