老师：①少计提了，没关系，你可以按照原来的会计科目编写，金额上多退（红字）少补（兰字）就是了————借：成本、费用等科目-问答

雨后凡尘123

发表于 7天前类别：会计实操

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老师：①少计提了，没关系，你可以按照原来的会计科目编写，金额上多退（红字）少补（兰字）就是了————借：成本、费用等科目贷：应付职工薪酬。②你可以将多个月份少计提的合并补提，但是有个条件就是同一年度内才可以，否则汇算清缴时候就要纳税调整了 19年也都少计提了，汇算清缴时怎么调

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计提的工资或年终奖只要发放时间在次年汇算清缴结束之前，都可以税前扣除在2019年度，汇算清缴无需调整；若是没有计提，就没法扣除在2019年度，就会造成2019年多缴纳企业所得税。好了建议你在咨询一下当地税务机关。

2020-05-21 02:59:56 只看该作者

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