研发费用辅助研发人员工资是按计提应发填还是扣除五险一金个税实发填？2019年调了一笔2018年分录，没用以前年度损益，现-问答

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雨后凡尘123

发表于 7天前类别：会计实操

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研发费用辅助研发人员工资是按计提应发填还是扣除五险一金个税实发填？2019年调了一笔2018年分录，没用以前年度损益，现在汇算清缴时社保贷方数和我们实际缴纳（单位=+个人）不一致，正好贷方余额多出了调整18年的分录，这个我该怎么办

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①研发费用辅助研发人员工资是按计提应发填还是扣除五险一金个税实发填？————一般为应发工资，不可能是实发工资。 ②2019年调了一笔2018年分录，没用以前年度损益，现在汇算清缴时社保贷方数和我们实际缴纳（单位=+个人）不一致，正好贷方余额多出了调整18年的分录，这个我该怎么办？————如果2018年分录涉及损益类科目，你可以现在（2020年）用“以前年度损益调整”科目将2018年分录进行调整，因为该科目就是调整以前年度的科目，这个以前年度可以是2019、2018、2017、、、、

2020-05-19 22:55:30 只看该作者

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