19年12月借原材料 1000 贷应付账款 1000 已结转 20年3月-问答

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雨菲菲

发表于 7天前类别：会计实操

阅读70/ 回复3

19年12月借原材料 1000 贷应付账款 1000 已结转 20年3月付款借应付账款 2000 贷现金 2000 请问现在我要怎样调整？本厂没以前年度损益调整科目，生产成本也没有。因为是加工行业

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①如果2019.12没有发票暂估，在你做汇算清缴时候（最晚2020.05.31）发票还没有到达，那就要纳税调整了，也就是要将成本调减，应纳税额增加，然后通过以前年度损益调整科目进行调整，如果没有该科目，你可以加一下就是了；如果发票到达了，那就是正常暂估（即：红字冲回然后正式入库分录），无需再汇算清缴时候纳税调整了。②如果2019.12做账时候有发票，只是2020.03付款2000，多付了1000，那可以和供货商结算退回1000.。。。借：现金1000 贷：应付账款1000。

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2020-04-30 01:00:11 只看该作者

我也说一句

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雨菲菲：没有发票，是内账，不用纳税。原材料已经用掉了，无法退回。这个软件提示不能增加损益调整科目，必须通过利润分配来调整。2020-04-30 10:18 回复删除

2020-04-30 10:19:09 只看该作者

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求解答以上问题

2020-04-30 10:19:39 只看该作者

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