老师好！公司新门店总价25万元装修已在19年8月完工并开业营业，但是尾款到今年4月底才付清给装修公司，设计费8万，书架书-问答

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邓钧予

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好！公司新门店总价25万元装修已在19年8月完工并开业营业，但是尾款到今年4月底才付清给装修公司，设计费8万，书架书柜17万均在5月31日前能收到全部发票，设计费从9月开始做长期待摊费用摊销对吗？书架书柜是收到发票后入固定资产折旧吗？请老师指教，谢谢！

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这个问题是应该这样处理的。2019.09时候你们可以根据相关的竣工单等在无发票情况下，暂估计入固定资产，暂估计提折旧，待发票到达后采用追溯调整法进行调整，如果和发票一致就无需调整了，但是发票必须一年内到达，你们的情况就属于这种情形。但是如果你们当时没有暂估，就需要和税务进行沟通了，看能否在汇算清缴时候增加折旧纳税调减。

2020-04-22 01:42:18 只看该作者

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