老师，享受差额征税的旅游公司，在申报增值税时，如果增值税免税，不用填附列资料的话，在增值税的主表中免税销售额是写差额之前-问答

当前位置：问答 > 老师，享受差额征税的旅游公司，在申报增值税时，如果增值税免税，不用填附列资料的话，在增值税的主表中免税销售额是写差额之前

鱼鱼鱼

发表于 7天前类别：会计实操

阅读215/ 回复1

老师，享受差额征税的旅游公司，在申报增值税时，如果增值税免税，不用填附列资料的话，在增值税的主表中免税销售额是写差额之前的还是差额之后的？

分享到：

回答

默认排序

所有回答

共1条回答

李书义视频课程 8 即将直播 2

你好，根据2019年4号公告规定，适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受4号公告规定的免征增值税政策。在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中填写的“免税销售额”相关栏次，以差额后的销售额。如果你们是小规模纳税人选择差额征收，，免税情况下，申报的时候不仅填列主表，更重要的是填写附表（否则税务无法判断你的销售额是怎么计算出来），并且以差额之后的不含税销售额填入主表的免税销售额栏。。

2020-04-18 00:30:53 只看该作者

我的提问我的回答