企业所得税，固定资产加速折旧优惠明细表，比如说2020年第一季度，账上固定资产原值24万，残值为零，截止到2019年12-问答

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春暖花开

发表于 7天前类别：会计实操

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企业所得税，固定资产加速折旧优惠明细表，比如说2020年第一季度，账上固定资产原值24万，残值为零，截止到2019年12月已经折旧2万，每月折旧0.2万，2020年第一季度折旧0.6万，那么优惠明细表上1列填写24万，2、3列填写0.6万，5、6列填写21.4万吗。第一季度申报填写了，那么第二季度申报还需要填写吗。

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李书义视频课程 8 即将直播 2

你好，你的问题是这样的。因为所得税计算的所有指标都是全年累计数据，，所以你在第二季度申报所得税的时候，还需要填写，那时候填写的数据就是1-6月份累计数据了。

2020-04-16 06:26:16 只看该作者

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