老师您好！咨询一个问题：去年有几笔返点冲收入的。当时前任会计只做了冲收入，没冲增值税。我现在要怎么做比较好呢。-问答

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你们是否取得了增值税专票，如果取得了专票是可以抵扣的，因为抵扣期限目前已经没有时间限制了。

2020-04-10 19:00:58 只看该作者

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老师，没有取得专票。是对方单位给开的服务费发票。当时冲了全部收入，收到4000元服务费发票，冲了4000收入，未冲应交增值税

2020-04-14 21:51:16 只看该作者

我也说一句

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老师，其实就是对方单位给开的服务费发票。前任会计认为应该冲收入，是支付给对方的返点。我是觉得不应该做返点处理。我是做为费用了。当时冲收入时是全额冲收入了，没有分解为收入和税金

2020-04-16 20:16:42 只看该作者

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是的，如果收到发票应该作为成本费用处理，如果直接冲减收入，会减少增值税附加税缴纳金额，有税务风险的。

2020-04-19 00:31:08 只看该作者