张萍
注册会计师、国际注册内审师
十多年财税工作从业经验，历任河北某国企财务经理，大型会计培训机构河北区教学负责人，房地产公司财务经理等职务，财税经验丰富。
| 第一章企业资金筹集业务 |
| 第一节投入资本的核算 一、股东初始投资 二、股东增资 三、接受非现金资产投资 四、资本公积转增实收资本的账务处理及涉税风险 五、盈余公积转增实收资本的账务处理及涉税风险 |
| 第二节负债筹资的核算 一、从银行借入资金 二、从非银行等金融机构或个人借入资金 |
| 第三节借款利息的涉税风险 一、企业所得税相关政策分析 二、支付给金融机构的利息是否需要调整 三、税法反资本弱化的规定及处理 四、借款费用及利息的其他规定 |
| 第二章企业生产准备业务 |
| 第一节固定产购建业务 一、外购固定资产 二、自建固定资产 三、固定资产日常修理费用 四、固定资产大修理支出 五、固定资产改扩建支出 |
| 第二节无形资产取得的核算 一、购入无形资产 二、购入土地使用权 |
| 第三节材料采购的核算 一、外购材料发生短缺、损耗 二、外购材料发生退货、折让 三、购进免税农产品 |
| 第四节采购业务涉及的财税问题 一、哪些进项税额可以从销项税额中抵扣 二、进项税额抵扣凭证包括哪些 三、哪些进项税额不能从销项税额中抵扣 四、不能抵扣项目取得专用发票需要认证吗 五、分公司从供应商取得的专用发票，由总公司统一付款，能否抵扣 六、旅客运输服务进项税额抵扣 七、同时用于生产经营和职工福利的固定资产可否抵扣进项税 八、采购合同约定买方负担全部税款是否合法 九、四流不一致业务的风险及补救方法 十、公司取得发票被税务机关认定为虚开的处理方法 十一、供应商不提供发票的处理方法 |
| 第三章企业生产业务 |
| 第一节产品成本包括哪些内容 一、产品成本包括哪些内容 二、产品成本核算涉及哪些账户 |
| 第二节材料费用的核算 一、发出材料的计价方法 二、材料费用的账务处理 |
| 第三节人工费用的核算 一、应付职工薪酬包括的内容 二、人工费用的分配方法 三、人工费用的账务处理 |
| 第四节固定资产折旧 一、折旧的计算方法 二、折旧的账务处理 |
| 第五节无形资产摊销 一、摊销年限的确定 二、无形资产摊销的账务处理 |
| 第六节周转材料摊销的核算——一次摊销、分次摊销 |
| 第七节制造费用的核算 一、制造费用的归集 二、制造费用的分配 |
| 第八节完本产品成本的核算 |
| 第九节生产业务涉及的财税风险 一、福利费在税前列支需要注意的问题 二、员工旅游是否属于福利费 三、员工旅游支出进项税额能否抵扣 四、个人取得的福利费是否免征个税 五、固定资产折旧年限如何确定 六、无形资产摊销年限如何确定 |
| 第四章企业销售业务 |
| 一、商业折扣的处理 |
| 二、现金折扣的处理 |
| 三、销售折让的处理 |
| 四、销售退回的处理 |
| 五、买产品送产品业务的处理 |
| 六、买产品送服务业务的处理 |
| 七、买服务送服务业务的处理 |
| 八、消费送红包业务的处理 |
| 九、消费送积分业务的处理 |
| 十、收到返利返点、促销费、进店费、管理费等的处理 |
| 十一、支付返利返点、促销费、进店费、管理费的处理 |
| 第五章期间费用的财税处理及涉税风险分析 |
| 一、车辆费用的财税处理及私车公用的实务建议 |
| 二、业务招待费 |
| 三、差旅费 |
| 四、广告费和业务宣传费 |
| 五、广告费收入中哪些需要交纳文化事业建设费 |
| 六、办公用品费 |
| 七、会议费 |
| 八、礼品、赠品支出 |
| 九、员工聚餐费用能否计入福利费 |
| 十、员工旅游支出能否计入福利费 |
| 十一、工资费用 |
| 十二、公司购买预付卡 |
| 十三、网络红包的涉税风险 |
| 十四、违约金 |
| 十五、商业保险费 |
| 十六、佣金手续费 |
| 十七、房租水电物业费 |
| 十八、企业间无偿借款费用 |
| 十九、工会经费 |
| 二十、报销个人支出的财税风险 |
| 二十一、职工教育经费 |
| 二十二、同个人签定合同承担全部税费的处理技巧 |
| 二十三、其他费用 |
| 第六章利润形成与分配 |
| 第一节所得税费用的核算 一、税额的确定 二、账务处理 |
| 第二节利润结转的核算 |
| 第三节利润分配的核算 一、利润分配顺序 二、未分配利润 |
| 第四节留存收益的核算 一、盈余公积的核算 二、未分配利润的核算 |
| 第五节财税问题解析 一、哪些费用没有发票也可以在企业所得税前扣除 二、哪些发票属于不合规发票 |
| 第七章纳税筹划 |
| 第一节什么是节税 一、节税的原则 二、节税常用方法 |
| 第二节增值税节税技巧 一、利用纳税人身份节税 二、分立经营节税 三、兼营业务节税 四、巧开发票节税 五、个人车辆耗油费，取得发票如何抵扣 六、一般购销转代购节税 七、通过比较分析选择节税 |
| 第八章如何通过自查降低增值税风险 |
| 一、检查账户之间的异常对应关第 |
| 二、分析财务数据是否异常 |
| 三、分析财务指标是否异常 |
| 四、检查记账凭证和附件是否相符 |
| 五、检查账务处理的关联性 |
| 六、检查账务处理的反常性 |
| 七、检查账务处理与实际经营情况的一致性 |
| 八、增值税优惠方面的自查要点 |
| 第九章 财务分析 |
| 一、经营分析为谁做 1.经营财务分析的困惑 2.案例引入：经营财务分析到底为谁做 3.为外部投资者和最高决策层服务的经营财务分析 4.为内部管理服务的经营财务分析 |
| 二、为外部投资者和最高决策层服务的经营财务分析 1.企业财务分析指标分类 2.财务关键业绩指标的制定方法与原则 3.企业综合绩效的财务分析框架 4.如何选择适合企业的财务指标 5.如何选择评价标准 |
| 三、为内部管理服务的经营财务分析 1.由会计主体向责任中心 2.责任中心的经营财务分析 3.基于项目的经营财务分析 4.内部管理报表与财务会计报表的区别 |
胡静宏
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