【课程收益】课程介绍了各税种征收的基本规定、应纳税额的计算方法及征收管理要求，通过学习学生可以熟练地运用各税种征收的基本规定，正确计算各税种的应纳税额，进行相关的会计处理。
【课程大纲】
第一部分  初识税务会计练好入门功
一、揭开税务会计的神秘面纱
（一）看清税务会计的真身
（二）税务会计的特点
（三）税务会计作用
（四）税务会计的工作内容
二、做好税务会计必须掌握的要素
（一）计税依据
（二）应税收入
（三）扣除费用
（四）应税所得（亏损）
（五）应纳税额
（六）税务会计等式
三、税务会计常用会计科目
（一）税务会计科目设置
（二）“应交税费”科目
（三）“递延所得税资产”科目
（四）“递延所得税负债”科目
（五）“税金及附加”科目
（六）“所得税费用”科目
第二部分  流转税的基础——增值税
一、    增值税的纳税人
（一）小规模纳税人
（二）一般纳税人
二、    增值税的征税范围
（一）征税范围的一般规定
（二）征税范围的特别规定
三、    增值税的税率及征收率
（一）增值税税率
（二）增值税征收率
四、    一般纳税人应纳税额的计算
（一）一般计税方法
（二）简易计税方法
五、    小规模纳税人应纳税额的计算
六、    增值税的征收管理
（一）纳税义务发生时间
（二）纳税期限
（三）纳税地点
七、    增值税会计处理
（一）增值税会计科目的设置
（二）增值税进项税额的会计处理
1.  取得资产的增值税进项税额
2.  接受劳务或服务的增值税进项税额
3.  委托加工物资的增值税进项税额
4.  运费的增值税进项税额
5.  不可抵扣的增值税进项税额
（三）增值税销项税额的会计处理
1.销售商品的增值税销项税额
2.销售原材料的增值税销项税额
3.销售商品时单独计价的包装物的增值税销项税额
4.销售无形资产或不动产的增值税销项税额
（四）增值税简易计税的会计处理
（五）增值税特殊情况的会计处理
1.增值税进项税额转出
2.增值税的待认证进项税额
3.转出未交增值税和多交增值税
4.视同销售的增值税销项税额
5.发生销售折让的销项税额
6.发生销售退回的销项税额
（六）增值税小规模纳税人的会计处理
第三部分  又见流转税——消费税
一、    消费税概述
（一）消费税的含义
（二）消费税的特点
二、    消费税的纳税人与征税范围
三、    消费税的税目与税率
四、    消费税的计税方法和计税依据
五、    消费税应纳税额的计算
（一）生产销售环节应纳税额的计算
（二）委托加工环节应纳税额的计算
（三）进口环节应纳税额的计算
（四）零售环节应纳税额的计算
（五）批发环节应纳税额的计算
（六）已纳消费税的扣除
六、    消费税的征收管理
（一）消费税纳税义务发生时间
（二）消费税纳税期限
（三）消费税纳税地点
七、    消费税的会计处理
（一）销费税会计科目设置
（二）销售自产应税消费品的会计处理
（三）自产自用应税消费品会计处理
（四）委托加工应税消费品的会计处理
（五）进口应税消费品的会计处理
第四部分  流转税——关税
一、关税种类、课税对象和纳税人
二、关税完税价格
三、关税税额的计算
四、关税的征收管理
五、关税的会计处理
第五部分  公司赚钱了——企业所得税
一、从零开始掌握企业所得税
（一）纳税义务人
（二）征税对象和税率
（三）应纳税所得额的确定
二、企业所得税收入总额
（一）企业所税应税收入
（二）不征税收入
（三）免税收入
三、企业所得税扣除项目
（一）准予扣除项目
（二）部分扣除项目的具体范围和标准
（三）不得扣除项目
（四）亏损弥补
四、企业所得税应纳税额的计算
五、企业所得税的征收管理
（一）纳税期限
（二）纳税地点
六、企业所得税的会计核算
（一）会计科目设置
（二）主要会计分录
第六部分  个人所得税
一、综合所得的预缴和汇算清缴
二、其他所得项目
三、个人所得税的会计处理   
第七部分  经营中涉及的财产税
一、房产税的计缴与管理
（一）房产税的纳税人、计税依据和征收管理
（二）房产税应纳税额的计算和会计处理
1.从价计征
2.从租计征
二、契税的计缴与管理
（一）契税的要点和征收管理
（二）契税应纳税额的计算与会计处理
三、车船税的计缴与管理
（一）车船税的纳税人、征税范围和征收管理
（二）车船税应纳税额的计算与会计处理
第八部分   公司的特定行为要缴纳行为税
一、车辆购置税的计缴与管理
（一）车辆购置税的纳税人、征税范围和征收管理
（二）车辆购置税的税率、计税依据和应纳税额的计算
二、城市维护建设税的计缴与管理
（一）城市维护建设税的纳税人和税率
（二）城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理
三、印花税的计缴与管理
（一）印花税的纳税人、征税范围、税目税率与征收管理
（二）印花税的计税依据、应纳税额的计算和会计处理
第九部分  资源税和其他税种的处理
一、城镇土地使用税的计缴与管理
（一）城镇土地使用税的纳税人、征税范围和税率
（二）城镇土地使用税应纳税额的计算及会计处理
二、耕地占用税的计缴与管理
（一）耕地占用税的纳税人、征税范围和税率
（二）耕地占用税应纳税额的计算、征收管理及会计处理
三、资源税的计缴与管理
（一）资源税的纳税人、征税范围和税率
（二）资源税的计税依据和应纳税额计算
（三）资源税的会计处理及征收管理
四、环境保护税的计缴与管理
（一）环境保护税的纳税人、征税范围和税率
（二）环境保护税的计税依据和应纳税额计算
（三）环境保护税的会计处理与征收管理
   第十部分  案例公司12月税务处理实账全流程
一、公司12月经济业务
二、公司12月应缴纳增值税
三、公司月末结转损益
四、公司12月应缴企业所得税