因为开票和交税都要在施工地进行，所以对方收到发票后估计对方税务不允许其抵扣，所以才退给你们。 如果你在异地补交了，在上海交的税款估计退给你可能性不大，但是可以申请抵减以后的税款。

可以抵减就可以。有下列个问题帮我解答一下好吗？一：我再异地补交的增值税，所得税等税款怎样做会计分录。 二：拿回发票怎样做会计分录 三：我重新开出的3%普票怎样做会计分录。谢谢老师

一、异地预交的增值税 1、一般纳税人选择一般计税的情况 根据财会【2016】22号：设置“应交税费—预缴增值税”科目， 缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 申报时，通过填写申报表的附表（四）税额抵减情况表抵减在计算的应交增值税； 2、一般纳税人选择简易计税的情况 根据财会【2016】22号：设置“应交税费—简易计税”科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 缴纳时作分录： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 申报时，通过填写申报表的附表（四）税额抵减情况表抵减在计算的应交增值税； 3、小规模纳税在异地施工的情况 根据财会【2016】22号：设置“应交税费—应交增值税”科目，核算小规模纳税人发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 预缴时作分录： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 申报时通过填写申报表第21行“本期预缴税额”抵减计算的应交增值税； 二、我重新开出的3%普票怎样做会计分录。谢谢老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 注意如果你们是增值税小规模纳税人，分录如下 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税