老师好，公司七月中旬成立，租房从七月开始，要求押一付三，公司八月建账，发票未到，款未付，会计分录借:管理费用-租赁费-问答

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庚子新冠

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好，公司七月中旬成立，租房从七月开始，要求押一付三，公司八月建账，发票未到，款未付，会计分录借:管理费用-租赁费其他应收款-押金贷:其他应付款如果九月后发票到，借:其他应付款贷:银行存款，这样做对否？谢回复！

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①首先成本费用的计入必须按照权责发生制处理。如果你们七月份开始租房，那么即使八月建账，也要将七月份的租金加入计提部分，这里和何时建账没有关系。②如果发票到了，一般最好附在第三个月计提租金的凭证后面，因为费用税前扣除是以发票为准的，放在费用凭证后面是为了便于税务稽查，也使得成本费用凭证和相关附件统一，如果放在其他凭证后面有些欠妥。当然了如果一手钱一手票，发票可以放在付款凭证后面，可以即做了付款凭证，又做了费用凭证，一举两得。

2020-09-16 16:37:29 只看该作者

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